Registrar un préstamo (y asientos que tocan el banco)¶
Un asiento manual nunca debe cargar/abonar directamente la cuenta del banco (la 572). Si lo hace, no podrás conciliar el extracto y el saldo del banco se duplicará. La solución es pasar por una cuenta puente conciliable (572002 «Recibos pendientes»).
🎯 Objetivo
Entender por qué un asiento que mueve la cuenta del banco no se puede conciliar, y aprender el patrón correcto: cuenta puente conciliable → y que sea la línea del extracto la única que mueve la 572 del banco.
Compañía GRAMA
Los códigos de cuenta de esta página son los del plan contable de la compañía GRAMA: banco 572001, cuenta puente 572002 «Recibos pendientes», deuda 170000, comisión 626000. Trabaja siempre con la compañía GRAMA seleccionada.
Cómo llegar¶
- Asiento manual del préstamo: Contabilidad → Contabilidad → Asientos contables → Nuevo (diario Operaciones varias).
- Conciliación del extracto: Contabilidad → Bancos, entra en el diario del banco que concede el préstamo y pulsa Conciliar en la línea del extracto (o importa antes el extracto).
Acciones disponibles¶
| Acción | Qué hace | Disponible cuando |
|---|---|---|
| Crear asiento manual | Registra el préstamo pasando por la cuenta puente 572002 | Siempre (diario Operaciones varias) |
| Conciliar la línea del extracto | Empareja el abono real del banco con el apunte pendiente de la 572002 | Al recibir/importar el extracto bancario |
| Añadir contrapartidas en el widget | Alternativa: registrar 170000 y 626000 directamente al conciliar, sin asiento previo | Al conciliar la línea del extracto |
El caso real¶
El banco nos concede un préstamo de 150.000 €. Ingresan 149.950 € (nos cobran 50 € de comisión de apertura). El contable registra un asiento manual así:
| Cuenta | Debe | Haber |
|---|---|---|
| 572001 Banco | 149.950,00 | |
| 170000 Deudas con entidades de crédito | 150.000,00 | |
| 626000 Servicios bancarios | 50,00 |
Contablemente es perfecto. Pero al llegar el extracto no se puede conciliar la línea del préstamo. ¿Por qué?
Por qué no se puede conciliar¶
Odoo excluye la cuenta del banco del emparejamiento
El asiento carga directamente la 572001 (la cuenta del propio banco). En el widget de conciliación, Odoo no empareja nada contra la cuenta del banco: la excluye a propósito. Por eso «no se puede conciliar».
La pista falsa suele ser la cuenta 170000: está marcada como no conciliable, pero eso es correcto y no interviene nunca en la conciliación bancaria (el préstamo se irá amortizando con asientos que la reducen, sin conciliar).
Además, el saldo del banco se duplicaría
Cuando piques el extracto con la línea real del préstamo (+149.950), esa línea creará otro cargo en la 572001 → el banco quedaría +149.950 de más. Hay que arreglarlo antes de picar ese extracto.
La solución (patrón correcto)¶
Vuestro plan contable ya trae la cuenta puente estándar de Odoo: la 572002 «Recibos pendientes» (esta sí es conciliable).
Recibos pendientes (572002) vs Pagos pendientes (572003)
Ambas son cuentas puente conciliables. Para un cobro/ingreso entrante (como el abono del préstamo) usa 572002 «Recibos pendientes»; para un pago saliente, 572003 «Pagos pendientes».
Paso 1 — Editar el asiento del préstamo (ahora)¶
En el asiento manual (diario Operaciones varias), cambia la cuenta de la
línea del debe de 572001 a 572002 Recibos pendientes:
| Cuenta | Debe | Haber |
|---|---|---|
| 572002 Recibos pendientes | 149.950,00 | |
| 170000 Deudas con entidades de crédito | 150.000,00 | |
| 626000 Servicios bancarios | 50,00 |
Pon el partner (el banco) en el asiento
Pon como partner el banco que concede el préstamo. Así, en la pantalla de conciliación, el buscador encuentra fácil la partida abierta al emparejar.
Publica el asiento o no habrá nada que emparejar
Un asiento en Borrador no genera partida abierta: en la conciliación del paso 2 no aparecerá. Pulsa Publicar (la barra de estado pasa de Borrador a Publicado) en cuanto lo tengas cuadrado.
Paso 2 — Al llegar el extracto, emparejar¶
Cuando piques la línea del abono del préstamo (+149.950) dentro de su extracto, en la conciliación emparéjala con el apunte pendiente de la 572002 (aparece como partida abierta).
Al conciliar: la línea de extracto lleva los 149.950 a la 572001 (el banco) y la «Recibos pendientes» queda a cero. Todo cuadra y nada se duplica.
graph LR
A[Asiento manual<br/>5720<b>02</b> puente · 149.950] -->|queda pendiente| B[Partida abierta]
C[Línea de extracto<br/>+149.950] -->|emparejar| B
B --> D[5720<b>01</b> Banco al cuadre · puente a 0]Alternativa (un solo paso)¶
Si el contable prefiere: borrar el asiento de Operaciones varias y, al picar la línea del extracto, poner las contrapartidas directamente en el widget de conciliación:
- 170000 al haber por 150.000
- 626000 al debe por 50
Se pueden añadir varias líneas ahí mismo, y ninguna necesita ser conciliable. Mismo resultado, en un solo paso. (La primera opción respeta el asiento ya hecho; esta lo rehace desde el extracto.)
La regla general¶
Recuérdalo para cualquier asiento manual
Los asientos manuales nunca tocan la cuenta del banco (572001) directamente: pasan por una cuenta puente conciliable (572002 «Recibos pendientes» o 572003 «Pagos pendientes»), y es la línea del extracto la única que mueve la 572001 del banco. Así el extracto es la única fuente de verdad del saldo bancario.
Aplica igual a: préstamos, ingresos/pagos que no vienen de una factura, ajustes, traspasos… cualquier cosa que vayas a ver luego en el extracto.
El flag «Conciliable», en corto¶
- Sirve para casar cargos contra abonos dentro de una misma cuenta (clientes, proveedores, cuentas puente 572002/572003 «pendientes»).
- La 170000 (deuda) no lo necesita: se amortiza con asientos que la reducen, sin conciliación. Déjala como está.
- La cuenta del banco (572001) tampoco se concilia «a mano»: se cuadra por el extracto.
Se ve de un vistazo en el plan contable (Contabilidad → Configuración → Plan contable), en la columna Permitir conciliación: la 572002 lo tiene activado (y por eso ofrece el botón Conciliar); la 170000, apagado.
